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在當今快速變化的商業(yè)環(huán)境中，業(yè)財融合成為了企業(yè)提升財務(wù)管理效率和透明度的關(guān)鍵。本文通過一個具體的報銷案例，深入探討了如何通過信息系統(tǒng)集成和業(yè)財稅一體化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)的高效協(xié)同。

通過一筆報銷案例，展示業(yè)務(wù)與財務(wù)如何通過信息系統(tǒng)集成、業(yè)財稅一體化等手段實現(xiàn)高效、透明的報銷流程，簡化操作，降低成本，并增強財務(wù)管理的合規(guī)性和透明度。

一、業(yè)務(wù)背景

營銷部總監(jiān)張總帶著助手外出洽談一筆合同，與客戶大戰(zhàn)三天兩夜后，成功拿下1000萬的合同，花費1.5萬元，其中機票3000元，酒店住宿2000元，請客戶吃飯及應(yīng)酬（你懂的）1萬元，均取得合法發(fā)票，正在填寫單據(jù)進行報銷。

二、涉及流程及動作要點

1. 單據(jù)提交：

員工在OA或費控系統(tǒng)中提單報銷，直接勾選關(guān)聯(lián)的差旅申請信息，提交發(fā)票和相關(guān)票據(jù)掃描件，快速發(fā)起報銷審核流程。

2. 業(yè)務(wù)審批：

業(yè)務(wù)領(lǐng)導可以基于前置申請單、業(yè)務(wù)過程及結(jié)果、歷史報賬等信息，通過移動端實現(xiàn)對報銷單的快速審批。同時系統(tǒng)可以通過借助稅控系統(tǒng)自動校驗發(fā)票真?zhèn)渭昂戏ㄐ?，還可基于信用評測、規(guī)則預(yù)警自動審批，比如華為員工都有信用分，當信用分越高時，（報銷金額在允許范圍內(nèi)的）審批流程節(jié)點越少、審批時效越快，甚至秒批。如果事后發(fā)現(xiàn)報銷有弄虛作假、違反公司制度則會扣減信用分，嚴重的送交監(jiān)察部門。信用分越少，審批節(jié)點越多，審批時效越慢！

3. 財務(wù)審核：

會計根據(jù)報銷單審核事項合規(guī)性，如發(fā)票類型、稅率、抬頭名稱等，還有是否超預(yù)算、是否有預(yù)支等。某些更先進的OA或費用系統(tǒng)，引入機器學習算法實現(xiàn)智能審核，輔助財務(wù)人員完成審核工作，提高審核效率和準確性。

4. 財務(wù)入賬：

審核無誤后，單據(jù)自動流轉(zhuǎn)至會計核算系統(tǒng)（ERP總賬模塊）并生成會計憑證，這一步驟通常是自動化的，減少了人工操作，分錄如下：

借：銷售費用-差旅費（A項目） 4587.16

銷售費用-招待費（A項目） 10000

應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅 412.84

貸：銀行存款 15000

如果OA或費控系統(tǒng)沒與ERP對接，則需手工錄憑證，此時比較耗時耗力，還容易出錯。ERP與周邊系統(tǒng)的集成，考驗財務(wù)信息化水平，也是財務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理的重點方向。

5. 資金支付：

核算系統(tǒng)的應(yīng)付單生成付款單，對接銀企直聯(lián)系統(tǒng)付款，自動生成付款指令并完成資金支付。付款成功后回傳付款數(shù)據(jù)給核算系統(tǒng)，同時核算系統(tǒng)將支付成功的消息回傳給OA，由OA通知提單人。

三、業(yè)財融合要點

1.OA或費控（報賬）系統(tǒng)：

a.流程配置靈活性、可視化，市面主流OA如某微、某聯(lián)都支持，但用戶體驗友好度各有千秋；

b.與預(yù)算系統(tǒng)等關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的打通，提報單據(jù)時自動校驗報銷金額是否超預(yù)算；同時還涉及到部門、組織、項目等主數(shù)據(jù)的集成，因為預(yù)算是按部門、組織或項目管控的，且管控的部門維度比較粗，只有集成了部門主數(shù)據(jù)才能準確預(yù)警，比如：

一級部門“技術(shù)中心”下有產(chǎn)品部、研發(fā)部、測試部、運維部，研發(fā)部下有后端開發(fā)組、前端開發(fā)組、基礎(chǔ)開發(fā)組等，當預(yù)算管控到一級部門時，假設(shè)其年度預(yù)算10萬元，由“技術(shù)中心”及其下屬部門的預(yù)算之和不得超10萬元；有時還會同時按項目管控，仍以“技術(shù)中心”舉例，假設(shè)其10萬元的預(yù)算里，其中差旅費2萬元，則在OA報銷時“技術(shù)中心”及其下屬部門的差旅費之和報銷不得超2萬元，否則被拒絕或轉(zhuǎn)上級特批。

2.ERP 或核算系統(tǒng)：主要體現(xiàn)在2點：一是與周邊系統(tǒng)的集成度是否靈活；二是會計引擎是否強大，即在憑證是否能根據(jù)各種單據(jù)自動生成，且支持靈活配置；

3.支付系統(tǒng)：與銀行對接實現(xiàn)銀企直聯(lián)，快捷付款。同時接收支付結(jié)果，實現(xiàn)自動對賬。

4.數(shù)據(jù)采集與集成：員工在報銷時，可以通過移動應(yīng)用或系統(tǒng)直接采集票據(jù)信息，包括電子發(fā)票和其他紙質(zhì)發(fā)票。系統(tǒng)通過OCR技術(shù)識別票據(jù)信息，并將其結(jié)構(gòu)化。同時，如果員工的差旅預(yù)定和辦公采購通過集成的商旅系統(tǒng)和辦公采購系統(tǒng)進行，訂單信息可以直接關(guān)聯(lián)至報賬系統(tǒng)，減少報銷單據(jù)的數(shù)量。

四、業(yè)財融合價值

1. 信息系統(tǒng)集成化：

通過信息系統(tǒng)的集成，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、資金、核算、預(yù)算的完全協(xié)同，以及集團各級主體“實時報表，一鍵合并”功能。

2. 多端應(yīng)用同步化：

財務(wù)共享服務(wù)滿足不同人群的適應(yīng)性以及移動端的同步應(yīng)用，實現(xiàn)前端、后端、移動端三端不同形式的人機對話。

3. 業(yè)財稅一體化：

管理模式簡化了報銷流程，實現(xiàn)了財務(wù)報銷流程的自動化與合規(guī)化，讓企業(yè)的財務(wù)管理更加透明、高效。

4. 全面重構(gòu)報銷業(yè)務(wù)及管理流程：

從預(yù)算—報銷—付款—核算入賬—歸檔全流程的一體化系統(tǒng)，集合了全套流程，提高了報銷效率。

通過上述步驟，財務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化不僅簡化了報銷流程，還提高了工作效率和合規(guī)性，降低了成本，并增強了財務(wù)管理的透明度和效率。